Le trading de crypto-monnaies peut être un processus douloureux. Les gains sont intéressants, mais les pertes peuvent rapidement s’accumuler dans un environnement commercial aussi volatil. Cependant, il existe des moyens de réduire l’effet de ces pertes, et c’est là que la récolte des pertes fiscales entre en jeu.
Voyons rapidement ce qu’est la récolte de pertes fiscales sur les crypto-monnaies, comment elle fonctionne et quels sont ses inconvénients.
Qu’est-ce que le Crypto Tax Loss Harvesting ?
La récolte de pertes fiscales en crypto-monnaies est une stratégie qui consiste à vendre vos crypto-actifs avec une valeur réduite à perte à la fin de l’année fiscale afin de réduire votre charge fiscale. Cette approche vous permet de maximiser votre rendement en réduisant votre charge fiscale.
Comment fonctionne le Crypto Tax Loss Harvesting ?
Lorsque vous tirez profit de la vente de vos actifs cryptographiques, ceux-ci sont soumis à l’impôt sur les plus-values, ce qui signifie que vous devez payer l’impôt exigé dans votre pays. Cependant, si vous perdez de l’argent sur des transactions (ou simplement de manière générale !), vous pouvez l’utiliser pour compenser une partie de votre profit et réduire le montant total que vous devez payer en tant qu’impôt.
Supposons que vous achetiez une cryptomonnaie d’une valeur de 5 000 $ au milieu de l’année et qu’à la fin de l’année, la valeur de la cryptomonnaie soit tombée à 3 000 $, ce qui signifie que vous avez une perte latente de 40 %, d’un montant de 2 000 $. Si vous vendez le crypto à perte, vous pouvez utiliser ces 2 000 $ pour compenser d’autres impôts que vous devez payer pour l’année fiscale en cours ou la suivante. Vous pouvez utiliser les pertes en capital que vous subissez sur les crypto-monnaies pour récupérer des impôts sur les crypto-monnaies et d’autres actifs, y compris les actions et l’immobilier.
Certaines lois fiscales sur les crypto-monnaies vous permettent de reporter les pertes d’une année fiscale pour compenser les gains de l’année fiscale suivante. Vous pouvez le faire si vous subissez une perte importante ou une perte supérieure à votre gain au cours d’une année fiscale. Par exemple, l’Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis autorise les investisseurs en crypto-monnaies à reporter jusqu’à 3 000 dollars de leurs pertes en capital pour compenser les gains en capital des années d’imposition suivantes.
Supposons que vous subissiez des pertes dans des investissements en crypto-monnaies supérieures à vos gains de l’année fiscale en cours. Vous pouvez utiliser les pertes excédentaires en les reportant pour compenser les plus-values futures. De cette façon, vous pouvez réduire votre dette fiscale et économiser de l’argent sur les impôts à l’avenir.
Pour tirer le meilleur parti de la récupération des pertes fiscales liées aux cryptomonnaies, vous devez enregistrer vos activités d’investissement et leurs résultats, c’est-à-dire les profits et les pertes, afin de faciliter le calcul de votre revenu imposable et de réduire les erreurs et les incohérences lors de la déclaration à l’administration fiscale.
Nous allons résumer le fonctionnement du crypto tax loss harvesting à l’aide des étapes suivantes afin que vous puissiez mieux le comprendre.
- Identifiez la crypto-monnaie qui a perdu de la valeur. Vous pouvez l’obtenir en comparant le prix que vous avez payé pour elles avec leur valeur actuelle.
- Vendez-les pour réaliser la perte. Vous devez vendre l’actif avant la fin de l’année fiscale pour pouvoir déduire les pertes de cette même année.
- Pour réduire l’impôt à payer sur vos plus-values, vous devez utiliser les pertes résultant de la vente de ces actifs pour compenser les plus-values générées par d’autres investissements.
- Si les pertes subies lors de la vente des crypto-actifs non rentables sont supérieures à la plus-value réalisée, vous pouvez prolonger la perte en capital pour compenser la plus-value de l’année suivante. Cette possibilité est soumise à des limites spécifiques acceptées par la réglementation fiscale de votre pays ou de votre juridiction.
4 Inconvénients de la récolte des pertes fiscales sur les crypto-monnaies
Voici quelques-uns des inconvénients du crypto tax loss harvesting.
1. Volatilité du marché
La volatilité du marché des crypto-monnaies peut vous affecter de deux manières lorsque vous récupérez des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies. Tout d’abord, les prix des crypto-monnaies fluctuent rapidement, ce qui complique le calcul de vos gains et de vos pertes. L’évolution rapide des prix peut conduire à des calculs erronés, ce qui augmente le risque d’erreur. En outre, la vente d’un actif cryptographique à perte vous empêchera de profiter de toute hausse de prix importante qui pourrait survenir peu après.
2. Processus complexe
La récolte des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies peut être compliquée, en particulier si vous devez calculer la valeur de nombreuses crypto-monnaies ou si vous ne connaissez pas les implications fiscales de votre pays en matière d’investissement dans les crypto-monnaies. En outre, vous pouvez avoir du mal à suivre les dossiers nécessaires et à calculer les chiffres comme il se doit.
Si vous ne pouvez pas calculer vos impôts sur les crypto-monnaies vous-même, vous devrez peut-être demander l’aide d’un expert ou obtenir un logiciel fiable qui classe les impôts. Malheureusement, même si ces options facilitent le calcul de vos impôts, elles peuvent également vous obliger à payer des frais supplémentaires, ce qui réduit l’avantage global de l’ensemble du processus.
3. Évolution de la réglementation sur les crypto-monnaies
Les crypto-monnaies sont encore nouvelles, et les réglementations sont en grande partie floues et en constante évolution. Par conséquent, vous pourriez avoir besoin d’aide pour vous tenir au courant des dernières lois fiscales en vigueur dans votre pays ou votre juridiction.
4. Règle de la vente à découvert
En règle générale, les règles relatives aux ventes sans effet fiscal (wash sale) interdisent aux investisseurs de déduire des pertes de la vente d’un actif s’ils achètent le même actif ou un actif identique dans les 30 jours qui précèdent et qui suivent la vente de l’actif. Ces règles diffèrent légèrement d’un pays à l’autre et vous devrez peut-être comprendre comment elles fonctionnent dans votre pays pour savoir comment mener au mieux le processus de récupération des pertes fiscales. Ces règles peuvent avoir une incidence sur l’efficacité de votre stratégie de récupération des pertes fiscales liées aux crypto-monnaies.
Vous pouvez avoir besoin de consulter des professionnels de la fiscalité
Les réglementations relatives aux crypto-monnaies, y compris les lois fiscales, diffèrent d’un pays à l’autre. Les différents pays et juridictions ont leurs propres lois fiscales. Par exemple, aux États-Unis, l’IRS considère les crypto-monnaies comme des actifs au même titre que les actions et autres immobilisations. En outre, le montant obtenu à partir des crypto-monnaies est imposé en fonction de différentes conditions, telles que la durée de détention, la manière dont vous l’avez obtenu et votre tranche d’imposition, entre autres.
Certains pays n’ont même pas de lignes directrices claires concernant l’imposition des crypto-monnaies, et vous pourriez avoir du mal à comprendre comment elles fonctionnent et quels sont les facteurs à prendre en compte pour les calculer, étant donné qu’elles ne sont pas simples. Pour ces raisons, vous devrez peut-être faire appel aux services d’un professionnel de la fiscalité pour traiter efficacement les questions liées à la fiscalité.
